Основні характеристики
Наймані працівники: заборонені.
Максимальний дохід: до 1 185 700 грн на рік (2025 р., сума щороку індексується).
Ставка податку: фіксований єдиний податок (до 10% прожиткового мінімуму для працездатних осіб, ≈ 400 грн/міс) + єдиний соціальний внесок (22% від мінімальної зарплати, ≈ 1700 грн/міс).
Дозволені види діяльності
Роздрібна торгівля на ринках та з лотків (продовольчі та непродовольчі товари).
Побутові послуги населенню: ремонт одягу, взуття, годинників, фото-послуги, перукарські послуги, дрібний ремонт житла тощо (згідно з переліком КМУ №118).
Обмеження
Заборонено:
оптова торгівля;
реалізація підакцизних товарів (алкоголь, сигарети, пальне тощо);
інтернет-послуги, ІТ, консалтинг, маркетинг;
будь-які види діяльності поза списком побутових послуг або роздрібної торгівлі на ринку.
Для кого підходить
Ринкові торговці (овочі, фрукти, одяг, товари першої необхідності).
Майстри побутових послуг (шевці, кравці, перукарі тощо).
Люди, які працюють самостійно та мають невеликий обіг.
Основні характеристики
Наймані працівники: дозволені (до 10 осіб одночасно).
Максимальний дохід: до 7 818 900 грн на рік (2025 р., сума щороку індексується).
Ставка податку: фіксований єдиний податок (до 20% мінімальної зарплати, ≈ 1800 грн/міс) + єдиний соціальний внесок (22% від мінімальної зарплати, ≈ 1700 грн/міс).
Дозволені види діяльності
Надання послуг, у т.ч. побутових, виключно населенню та іншим платникам єдиного податку (тобто ФОП 1-3 груп).
Виробництво та продаж товарів.
Ресторанна діяльність, кафе, кав’ярні тощо.
Роздрібна торгівля (крім підакцизних товарів).
Заборонено:
працювати з юридичними особами, що на загальній системі оподаткування;
займатися зовнішньоекономічною діяльністю;
реалізовувати підакцизні товари (алкоголь, тютюн, пальне);
деякі спеціальні види діяльності, що прямо виключені Податковим кодексом (наприклад, видобуток корисних копалин).
Для кого підходить
Майстри та сервісні компанії, які працюють з фізособами (салони краси, автомайстерні, ремонт побутової техніки).
Невеликі магазини, кіоски, кафе.
Виробники власної продукції (випічка, меблі, сувеніри тощо).
Підприємці, які хочуть наймати працівників і масштабувати діяльність.
Основні характеристики
Наймані працівники: без обмежень.
Максимальний дохід: до 7 818 900 грн на рік (2025 р., сума щороку індексується).
Ставка податку:
3% від доходу + ПДВ, або
5% від доходу без ПДВ.
Єдиний соціальний внесок: 22% від мінімальної зарплати (≈ 1700 грн/міс у 2025 р.).
Дозволені види діяльності
Практично будь-які види діяльності, крім прямо заборонених Податковим кодексом.
Робота з юридичними особами на будь-якій системі оподаткування.
Зовнішньоекономічна діяльність (експорт, імпорт).
IT-сфера, консалтинг, маркетинг, реклама, освіта, онлайн-послуги, e-commerce.
Заборонено:
реалізація підакцизних товарів (алкоголь, тютюн, пальне);
видобуток та реалізація корисних копалин;
діяльність у сфері азартних ігор, обміну валют, фінансового посередництва (крім страхових агентів).
Для кого підходить
IT-спеціалісти, маркетологи, консультанти.
Онлайн-магазини та e-commerce проєкти.
Експортери й імпортери товарів і послуг.
Будь-які бізнеси, які працюють з юридичними особами.
Підприємці, що планують масштабуватися та співпрацювати з великим бізнесом.
Відповідай на 6–8 запитань — і отримаєш рекомендацію групи (1/2/3 або загальна система), пояснення, ризики та орієнтовні щомісячні платежі.
Актуальні ліміти/ставки + військовий збір. Оберіть сценарій, режим перегляду й (за бажанням) плановий дохід для 3-ї групи.
Введіть оборот та умови — калькулятор порахує ЄП, ЄСВ і військовий збір, а також покаже прогрес до річного ліміту.
Це головна сторінка для підприємців-фізосіб. Тут ти швидко визначиш свою групу ФОП, перейдеш до покрокових інструкцій (“Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”), знайдеш правила й закони, а також сервіси для документів, платежів, звітності та онлайн-продажів.
Як обрати групу ФОП
Почни з простих критеріїв:
Види діяльності / клієнти: B2C чи B2B, офлайн чи онлайн.
Оборот і середній чек: оціни реальний діапазон надходжень.
Розрахунки: готівка, картка, онлайн-платежі, інвойси.
Наймані працівники / ПДВ: чи плануєш персонал, імпорт/експорт, роботу з ПДВ.
Далі відкривай детальний гайд саме для твоєї групи:
— [ФОП 1 група] → “Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”
— [ФОП 2 група] → “Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”
— [ФОП 3 група] → “Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”
Що знайдеш у гайдах
Чіткі кроки з оформленням КЕП, реєстрацією, банком, ПРРО/РРО, кабінетами ДПС/ПФУ.
Календар звітності та шаблони документів.
Коли потрібен ПРРО/РРО, як не зловити штрафи.
Інтеграції сервісів: банк → облік → звітність → маркетинг/сайт.
Сервіси та закони
У каталозі сервісів — рішення для КЕП, рахунків, еквайрингу, ПРРО, е-документообігу, CRM/аналітики, сайту та хостингу, з чесними плюсами/мінусами і інструкціями.
У розділі законодавства — актуальні норми для ФОП з офіційними посиланнями та короткими висновками “що робити на практиці”.
Типові ризики (говоримо прямо)
Перевищення лімітів групи → зміна ставки/групи, можливі штрафи.
Касова дисципліна та ПРРО → помилки йдуть у штрафи.
Договори/акти → відсутність або помилки = ризик блокувань і спорів.
Щоб уникнути цього — користуйся чек-листами в гайдах і оновленнями у розділі новин.
Категорії ФОП → Закони за сферами. У цьому блоці зведені ключові теми з короткими висновками “що це означає для підприємця” та посиланнями на офіційні джерела. Оберіть свою групу (1/2/3) — і відразу бачите ставки, ліміти, дозволені КВЕДи, потребу в РРО/ПРРО, базові вимоги до договорів, первинних документів і захисту персональних даних. Для е-комерції окремо позначені обов’язкові політики на сайті (публічна оферта, повернення, конфіденційність) і правила приймання оплат (інтернет-еквайринг, рахунки, накладений платіж).
Штрафи для ФОП: швидкий довідник. Тут — практичний перелік типових порушень і відповідальності: несвоєчасна сплата або неподання звітності, помилки з РРО/ПРРО, порушення трудового законодавства, некоректна обробка персональних даних, хаос у первинці, помилки з ПДВ і ЗЕД. Для кожного пункту — коротко: “за що штрафують”, “який розмір”, “як мінімізувати ризик”. Мета — не лякати, а дати швидкий інструмент управління ризиками: перевірили — виправили — зафіксували процедури.
Подивись на: вид діяльності (B2C/B2B), прогноз обороту, формат розрахунків (готівка/онлайн), чи потрібен ПДВ, чи будуть наймані. Далі звірся з порівняльною таблицею на цій сторінці та відкрий гайд для відповідної групи.
Потрібність залежить від форми розрахунків, виду діяльності та винятків у законі. Якщо приймаєш готівку/картку офлайн або окремі онлайн-платежі безпосередньо від фізосіб — ймовірність висока.
Так. КВЕДи можна додавати/змінювати. Групу — теж, але за правилами і в установлені строки.
Коли працюєш з ПДВ-контрагентами, імпорт/експорт або досягаєш встановлених порогів для реєстрації платником ПДВ.
Фіксуй факт у обліку, перевір наслідки (ставка, група, ПДВ), повідом податкову в належні строки й переходь за процедурою зміни групи.
