Визначник групи ФОП

Відповідай на 6–8 запитань — і отримаєш рекомендацію групи (1/2/3 або загальна система), пояснення, ризики та орієнтовні щомісячні платежі.

1) Яка сфера/модель діяльності?

2) Плановий річний дохід (грн)

Потрібен для перевірки лімітів (1, 2, 3 групи).

3) Хто твої клієнти?

4) Як приймаєш оплату?

5) Формат роботи

6) Наймані працівники

7) Імпорт/експорт (ЗЕД)?

8) Працюватимеш з платниками ПДВ?

Порада: це підказка, а не юрконсультація. Перевіряй деталі у відповідних гайдах і законах.

Порівняння груп ФОП — 2025

Актуальні ліміти/ставки + військовий збір. Оберіть сценарій, режим перегляду й (за бажанням) плановий дохід для 3-ї групи.

Впливає на потребу РРО/ПРРО.
Місячний = річний/12 (для контролю темпу).
Використовується тільки для оцінки ВЗ 3-ї групи (1% від доходу).
Параметр
1 група
2 група
3 група
Ліміт доходу (ЄП)
Ставка єдиного податку
до 10% ПМ
Макс. 302,80 грн/міс (ПМ=3028)
до 20% МЗП
До 1 600 грн/міс (МЗП=8000; рішення громади)
5% без ПДВ 3% + ПДВ
Обирається при реєстрації/переході
ЄСВ (мінімальний)
22% від МЗП 1 760 грн/міс
22% від МЗП 1 760 грн/міс
22% від МЗП 1 760 грн/міс
РРО/ПРРО
ПДВ
Не обов'язково
Можливо добровільно
Не обов'язково
Можливо добровільно
Опційно/обов'язково
3% вимагає ПДВ; пороги/контрагенти можуть зобов'язати
Військовий збір (з 01.01.2025)
Звітність
Річна + ЄСВ
Квартальна + ЄСВ
Квартальна (3%/5%) + ЄСВ
Примітки (2025): ліміти доходу: 1 гр — 1 336 000; 2 гр — 6 672 000; 3 гр — 9 336 000 грн. ЄП: 1 гр до 10% ПМ; 2 гр до 20% МЗП; 3 гр 5% або 3%+ПДВ. Мін. ЄСВ: 1 760 грн/міс. Військовий збір: 1–2 гр — 800 грн/міс (10% МЗП) сплачувати до 20 числа кожного місяця; 3 гр — 1% від доходу (сплата поквартально у строки ЄП). Джерела: ДПС/роз’яснення нижче.

Калькулятор податків і лімітів ФОП — 2025

Введіть оборот та умови — калькулятор порахує ЄП, ЄСВ і військовий збір, а також покаже прогрес до річного ліміту.

ПДВ не рахується в калькуляторі (залежить від «доданої вартості»).
Для 1–2 груп оборот потрібен для контролю ліміту. Для 3 групи — для розрахунку 3%/5% та 1% ВЗ.
Максимум 10% від ПМ (ПМ 2025 = 3028 грн → максимум 302,80 грн/міс).
Встановлює місцева рада. МЗП 2025 = 8000 грн → максимум 1600 грн/міс.
Зніміть галочку, якщо маєте право не сплачувати ЄСВ за себе (пільга). Перевіряйте власні підстави.
1–2 групи: 800 грн/міс. 3 група: 1% від доходу (квартально, але тут перераховано під обраний період).

Єдиний податок

ЄСВ

22% від МЗП (мін.)

Військовий збір

Разом податки

Частка від річного ліміту
Орієнтовно за рік
автоматичний перерахунок
Примітки (2025): ліміти доходу: 1 гр — 1 336 000; 2 гр — 6 672 000; 3 гр — 9 336 000 грн/рік. ЄП: 1 гр — до 10% ПМ (ПМ=3028); 2 гр — до 20% МЗП (МЗП=8000); 3 гр — 5% або 3%+ПДВ. Мін. ЄСВ: 1760 грн/міс. Військовий збір: 1–2 гр — 800 грн/міс; 3 гр — 1% від доходу.

ФОП в Україні — хаб для старту й щоденної роботи

Це головна сторінка для підприємців-фізосіб. Тут ти швидко визначиш свою групу ФОП, перейдеш до покрокових інструкцій (“Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”), знайдеш правила й закони, а також сервіси для документів, платежів, звітності та онлайн-продажів.

Як обрати групу ФОП

Почни з простих критеріїв:

  • Види діяльності / клієнти: B2C чи B2B, офлайн чи онлайн.

  • Оборот і середній чек: оціни реальний діапазон надходжень.

  • Розрахунки: готівка, картка, онлайн-платежі, інвойси.

  • Наймані працівники / ПДВ: чи плануєш персонал, імпорт/експорт, роботу з ПДВ.
    Далі відкривай детальний гайд саме для твоєї групи:
    [ФОП 1 група] → “Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”
    [ФОП 2 група] → “Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”
    [ФОП 3 група] → “Як відкрити”, “Як вести”, “Як закрити”

Що знайдеш у гайдах

  • Чіткі кроки з оформленням КЕП, реєстрацією, банком, ПРРО/РРО, кабінетами ДПС/ПФУ.

  • Календар звітності та шаблони документів.

  • Коли потрібен ПРРО/РРО, як не зловити штрафи.

  • Інтеграції сервісів: банк → облік → звітність → маркетинг/сайт.

Сервіси та закони

У каталозі сервісів — рішення для КЕП, рахунків, еквайрингу, ПРРО, е-документообігу, CRM/аналітики, сайту та хостингу, з чесними плюсами/мінусами і інструкціями.
У розділі законодавства — актуальні норми для ФОП з офіційними посиланнями та короткими висновками “що робити на практиці”.

Типові ризики (говоримо прямо)

  • Перевищення лімітів групи → зміна ставки/групи, можливі штрафи.

  • Касова дисципліна та ПРРО → помилки йдуть у штрафи.

  • Договори/акти → відсутність або помилки = ризик блокувань і спорів.
    Щоб уникнути цього — користуйся чек-листами в гайдах і оновленнями у розділі новин.

Категорії ФОП → Закони за сферами. У цьому блоці зведені ключові теми з короткими висновками “що це означає для підприємця” та посиланнями на офіційні джерела. Оберіть свою групу (1/2/3) — і відразу бачите ставки, ліміти, дозволені КВЕДи, потребу в РРО/ПРРО, базові вимоги до договорів, первинних документів і захисту персональних даних. Для е-комерції окремо позначені обов’язкові політики на сайті (публічна оферта, повернення, конфіденційність) і правила приймання оплат (інтернет-еквайринг, рахунки, накладений платіж).

Штрафи для ФОП: швидкий довідник. Тут — практичний перелік типових порушень і відповідальності: несвоєчасна сплата або неподання звітності, помилки з РРО/ПРРО, порушення трудового законодавства, некоректна обробка персональних даних, хаос у первинці, помилки з ПДВ і ЗЕД. Для кожного пункту — коротко: “за що штрафують”, “який розмір”, “як мінімізувати ризик”. Мета — не лякати, а дати швидкий інструмент управління ризиками: перевірили — виправили — зафіксували процедури.

Часті запитання

Як швидко визначити свою групу ФОП?

Подивись на: вид діяльності (B2C/B2B), прогноз обороту, формат розрахунків (готівка/онлайн), чи потрібен ПДВ, чи будуть наймані. Далі звірся з порівняльною таблицею на цій сторінці та відкрий гайд для відповідної групи.

Потрібність залежить від форми розрахунків, виду діяльності та винятків у законі. Якщо приймаєш готівку/картку офлайн або окремі онлайн-платежі безпосередньо від фізосіб — ймовірність висока.

Так. КВЕДи можна додавати/змінювати. Групу — теж, але за правилами і в установлені строки.

Коли працюєш з ПДВ-контрагентами, імпорт/експорт або досягаєш встановлених порогів для реєстрації платником ПДВ.

Фіксуй факт у обліку, перевір наслідки (ставка, група, ПДВ), повідом податкову в належні строки й переходь за процедурою зміни групи. 

faq1
Відкрити ФОП — покроково
Гайд, перевірені лінки, чек-лист і шаблони документів
Почати зараз
Прокрутка до верху